關(guān)于印發(fā)江西省政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引的通知
作者： 發(fā)布時(shí)間：2023-02-13 來(lái)源： 瀏覽數(shù)：
（市、區(qū)）金融辦、財(cái)政局，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)：現(xiàn)將《江西省政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
江西省政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引
第一條【目的和依據(jù)】為進(jìn)一步健全和完善我省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)主動(dòng)作為，靠前服務(wù)，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院第683號(hào)令）及其四項(xiàng)配套制度、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《江西省融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》（贛府發(fā)〔2018〕43號(hào)）、《關(guān)于完善政府性融資擔(dān)保體系切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的若干措施》（贛府發(fā)〔2020〕10號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本指引。第二條【適用范圍】 本指引適用于全省政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)。所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)且被納入江西省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單的融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)。第三條【適用對(duì)象】本指引適用對(duì)象為政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員，包括但不限于政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、評(píng)審機(jī)構(gòu)成員、直接辦理業(yè)務(wù)的部門負(fù)責(zé)人、管理人員和經(jīng)辦人員。第四條【名詞釋義】 本指引所稱盡職免責(zé)是指政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)，就發(fā)生的代償和損失，對(duì)有充分證據(jù)表明已按規(guī)定妥善履行其內(nèi)部管理制度的人員，在勤勉盡職的情況下依法依紀(jì)予以免責(zé)，包括內(nèi)部考核扣分、經(jīng)濟(jì)懲處、激勵(lì)性薪酬扣減、行政處分、黨紀(jì)處分等責(zé)任。 政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)是指為小微企業(yè)、“三農(nóng)”等市場(chǎng)主體開展的單戶擔(dān)保金額1000萬(wàn)元及以下且綜合擔(dān)保費(fèi)率不超過(guò)1%、再擔(dān)保費(fèi)率不超過(guò)0.5%的業(yè)務(wù)。本指引所稱的小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資主體包括小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主、農(nóng)戶、新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)按照中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，農(nóng)戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)按照支持小微企業(yè)融資稅收政策有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條【合規(guī)經(jīng)營(yíng)】 政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求。第六條【制度健全】政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，完善公司治理結(jié)構(gòu)，制定議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，建立健全項(xiàng)目評(píng)審、保后管理、代償追償?shù)确矫娴臉I(yè)務(wù)規(guī)范以及風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、信息披露、重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等內(nèi)部控制制度，做到履職盡責(zé)有章可依。第七條【作業(yè)要求】政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度規(guī)定的程序和內(nèi)容實(shí)施規(guī)范履職，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)且履行忠實(shí)和勤勉義務(wù)。辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)涉及本人近親屬等具有利害關(guān)系的人員和機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)報(bào)告并遵循回避原則。未主動(dòng)報(bào)告的，不適用本指引。第八條【代償指標(biāo)】 政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及其內(nèi)部管理制度等的前提下，開展的政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)年度代償率未超過(guò)出資人機(jī)構(gòu)設(shè)定的考核指標(biāo)要求的，該年度發(fā)生的代償，原則上不追究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和相關(guān)部門管理人員的管理責(zé)任。各地應(yīng)結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展實(shí)際，適當(dāng)放寬代償率容忍度。第九條【免責(zé)事項(xiàng)】政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)人員在不違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度等的前提下，開展的政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)經(jīng)認(rèn)定符合下列情形之一的，可免除全部或者部分責(zé)任：（一）【落實(shí)政策】為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和防范化解風(fēng)險(xiǎn)，按照政府要求，對(duì)特定對(duì)象進(jìn)行扶持的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者造成損失的;因重大疫情防控需要，按照政府要求，為服務(wù)疫情防控相關(guān)市場(chǎng)主體或者為受疫情影響嚴(yán)重的市場(chǎng)主體提供融資擔(dān)保發(fā)生代償?shù)?（二）【不可抗力】因自然災(zāi)害、動(dòng)植物疫病、國(guó)家重大政策調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致發(fā)生代償，且可提供相關(guān)證明材料、相關(guān)人員在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)并采取風(fēng)險(xiǎn)化解措施的;（三）【市場(chǎng)因素】因市場(chǎng)原因、政策變動(dòng)等因素導(dǎo)致市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)困難、抵質(zhì)押物降價(jià)或流動(dòng)性不足，采取積極措施后仍造成代償或損失的；（四）【債務(wù)人重大災(zāi)害】債務(wù)人因遭受火災(zāi)、重大交通事故、重病、意外死亡等重大災(zāi)難導(dǎo)致發(fā)生代償，且具備相關(guān)證明材料的；（五）【追償管理】擔(dān)保貸款本金已還清70%以上，僅因少量欠款欠息造成發(fā)生代償，且已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的;對(duì)已經(jīng)發(fā)生代償?shù)臉I(yè)務(wù)，在規(guī)定期限內(nèi)，經(jīng)過(guò)積極追索收回了70%以上代償金額的；（六）【代償核銷】按照《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第683號(hào)）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金〔2017〕90號(hào)）等國(guó)家法律法規(guī)規(guī)章、行業(yè)監(jiān)管要求，采取了必要措施和履行了必要程序后做出的呆賬核銷行為；（七）【見貸即保業(yè)務(wù)】政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作，不直接參與盡職調(diào)查的“見貸即保”類等政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種發(fā)生代償?shù)模?/span>（八）【內(nèi)部管理】因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過(guò)程中無(wú)違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施減少損失的；（九）【內(nèi)部控制】在檔案或者業(yè)務(wù)流程中有書面記錄、或者有其他可采信的證據(jù)表明在集體決策時(shí)明確提出不同意見（有合法依據(jù)），經(jīng)事實(shí)證明該意見正確，且該項(xiàng)決策與擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系的和對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對(duì)意見，或者對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見，但上級(jí)決策仍決定予以辦理，發(fā)生政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)代償及風(fēng)險(xiǎn)的；（十） 【其他情況】其他無(wú)充分證據(jù)證明工作人員未按照有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章實(shí)施規(guī)范化操作或未勤勉盡職情形的；（十一）【兜底款項(xiàng)】法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責(zé)或者從輕處理情形的。第十條【負(fù)面清單】政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)人員有以下情形之一的，不得免責(zé)，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任：（一）違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度，且造成重大代償或損失的；（二）弄虛作假，與債務(wù)人、合作銀行、第三方機(jī)構(gòu)等惡意串通或者故意隱瞞真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況等騙取擔(dān)保的；（三）在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中向債務(wù)人索取或者接受經(jīng)濟(jì)利益的，或私自向債務(wù)人亂收費(fèi)，變相增加債務(wù)人融資成本的；（四）因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或者未勤勉盡職，在政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤的；（五）發(fā)生代償后，存在未按時(shí)履行催收義務(wù)等不作為情形，導(dǎo)致債權(quán)追償超過(guò)訴訟時(shí)效、喪失全部或者部分債權(quán)或者損失擴(kuò)大的；（六）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報(bào)告和采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)模?/span>（七）其他違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的行為。第十一條 【特殊條款】執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其追加責(zé)任認(rèn)定；同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對(duì)多戶業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé)；未履行或者未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，不論是否已辭職、調(diào)離、提拔或退休，仍應(yīng)按照本指引依法依規(guī)追責(zé)問責(zé)。 第十二條【組織領(lǐng)導(dǎo)】政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡(jiǎn)稱工作小組），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置工作，小組成員報(bào)董事會(huì)審議確定。涉及政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置，經(jīng)履行出資人職責(zé)的部門審核同意后，報(bào)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門及同級(jí)財(cái)政部門。第十三條【盡職評(píng)議】發(fā)生代償或損失后，應(yīng)當(dāng)盡快開展盡職評(píng)議并形成盡職評(píng)議報(bào)告，報(bào)告主要內(nèi)容包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和各環(huán)節(jié)履職盡責(zé)情況，并對(duì)被評(píng)議人是否盡職給出明確評(píng)議結(jié)論。盡職評(píng)議結(jié)論應(yīng)提交擔(dān)保機(jī)構(gòu)黨組織、董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)層辦公會(huì)）審議確定。盡職評(píng)議結(jié)論審議確定后，送被評(píng)議人簽字。被評(píng)議人如有異議的，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出復(fù)核申請(qǐng)。經(jīng)復(fù)核，若有證據(jù)證明存在評(píng)議結(jié)論錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)重新評(píng)議；若不予采納，應(yīng)當(dāng)作出書面說(shuō)明。開展盡職評(píng)議時(shí)，被評(píng)議人應(yīng)主動(dòng)回避，不得參與評(píng)議工作。第十四條【評(píng)議結(jié)果】評(píng)議結(jié)論分為盡職、基本盡職、不盡職三類：（一）盡職是指按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度認(rèn)真履行職責(zé)的；（二）基本盡職是基本履行工作職責(zé)，但在辦理程序、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等方面仍需改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)的問題不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因的；（三）不盡職是指未按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度履行職責(zé)的。第十五條【結(jié)果認(rèn)定】政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以被評(píng)議人簽字確認(rèn)的事實(shí)認(rèn)證材料、書面說(shuō)明材料和盡職評(píng)議結(jié)論為依據(jù)，對(duì)被評(píng)議人作出責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。應(yīng)當(dāng)客觀、全面地記錄調(diào)查、評(píng)議、認(rèn)定過(guò)程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。對(duì)責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；對(duì)責(zé)任認(rèn)定為基本盡職的，可酌情減免責(zé)任；對(duì)責(zé)任認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度要求，啟動(dòng)責(zé)任追究程序。第十六條【成果應(yīng)用】責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評(píng)議人及其所在部門。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果作為內(nèi)部考核被評(píng)議人及其所在部門的重要因素?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)議人及其所在部門負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。第十七條【細(xì)化要求】政府性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)按照國(guó)家和融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，參照本指引完善本機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則，報(bào)同級(jí)履行出資人職責(zé)部門和業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。國(guó)有企業(yè)發(fā)起設(shè)立的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)，可參考本工作指引執(zhí)行。國(guó)有資本出資設(shè)立的商業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的小微企業(yè)、“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作，可參照本工作指引執(zhí)行。第十八條【監(jiān)督管理】履行出資人職責(zé)部門和業(yè)務(wù)監(jiān)管部門，根據(jù)工作職責(zé)，對(duì)政府融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)工作開展監(jiān)督檢查。第十九條【解釋主體】本指引由省金融監(jiān)管局、省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。第二十條【施行時(shí)間】本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。
